División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 21389
25 de noviembre, 2021
DFOE-CAP-1125
Licenciado
Marvin Salas Hernández
Jefe Departamento de Administración y Finanzas
MUSEO NACIONAL DE COSTA RICA
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe N° DFOE-CAP-SGP-00006-2021 sobre la capacidad
de gestión institucional
Me permito remitirle el informe DFOE-CAP-SGP-00006-2021, preparado por el Área de
Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades de la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados del seguimiento de la gestión sobre la
capacidad de gestión institucional con el objetivo brindar un panorama general sobre la
capacidad de gestión institucional, con base en el análisis del marco regulatorio y buenas
prácticas aplicables, con el propósito de promover su fortalecimiento en procura de la
generación de valor público.
Dicho informe comprende los resultados del análisis de la capacidad de gestión
institucional a partir de las dimensiones que conforman el Modelo Integrado de Gestión
Pública (MiGPS), el cual integra cuatro dimensiones -estrategia y estructura; liderazgo y
cultura; procesos e información; competencias y equipos- para el fortalecimiento de la
capacidad de gestión institucional; es decir, la articulación y preparación de los recursos
disponibles de cada entidad para cumplir sus funciones, objetivos y alcanzar los resultados.
Esas dimensiones consideran una serie de prácticas vinculadas a la gestión para
resultados, los riesgos, la calidad y el control interno en cada una de las dimensiones
definidas, cuya implementación en los subsistemas de gestión de las instituciones -financiera,
potencial humano, bienes y tecnologías de información- permite fortalecer la capacidad de
gestión institucional en procura de satisfacer las necesidades de la ciudadanía y generar valor
público mediante el desempeño eficiente y ef ...
Fecha publicación: 26/11/2021
Fecha emisión: 25/11/2021
Institución: MUSEO NACIONAL DE COSTA RICA
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
Año: 2021
División de Contratación Administrativa
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 04808
05 de abril, 2021
DCA-1322
María del Rocío Fernández Salazar
Directora General
MUSEO NACIONAL DE COSTA RICA
Estimado señor:
Asunto: Se deniega autorización para contratar directamente a la empresa Rodríguez
Constructores S.A sin contenido presupuestario para el proyecto de restauración de la sala
de arqueología de Costa Rica del Museo Nacional de Costa Rica.
Nos referimos a su oficio No. DG-2021-O-086, con fecha del 15 de marzo del 2021 y recibido
en esta Contraloría General el mismo día, mediante el cual solicita la autorización descrita en el
asunto.
I. Antecedentes y justificación
Como antecedente y justificación para la solicitar la presente autorización, esta
Administración indicó:
1. Que el Museo Nacional de Costa Rica inició el proyecto Restauración de la Sala de
Arqueología de Costa Rica con el objetivo de preservar y conservar esta área del inmueble
patrimonial (antiguo Cuartel Bellavista) para luego, en el 2021, implementar la
museografía de una nueva exhibición permanente de arqueología de Costa Rica con el
objetivo de inaugurarla en el 2022, como parte de la celebración del Bicentenario de Costa
Rica que organiza el Ministerio de Cultura y Juventud, donde la Sala Precolombina ocupa
en total 700m2 de área expositiva.
2. Que para su restauración se realizó en el 2020 la Licitación Pública 2020LN-000001-
0009500001 Restauración del Ala Este Antiguo Cuartel Bellavista en la cual se recibieron
8 ofertas.
3. Que el Museo Nacional adjudicó la contratación de restauración en junio 2020 a la
empresa P y P Construcci ...
Fecha publicación: 08/04/2021
Fecha emisión: 25/03/2021
Institución: MUSEO NACIONAL DE COSTA RICA
Emite: DIVISION DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA
Tipo documental: AUTORIZACIONES DE CONTRATACIÓN SIN CONTENIDO PRESUPUESTARIO
Proceso: TRAMITE DE SOLICITUDES DE AUTORIZACION SIN CONTENIDO PRESUPUESTARIO
Año: 2021
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DIVISIÓN DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA
Al contestar refiérase
al oficio No. 13498
15 de diciembre de 2008
DCA-4135
Licenciado
Raúl Alberto Castro Borbón
Coordinador de Asesoría Jurídica
Museo Nacional de Costa Rica
Antiguo Cuartel Bellavista entre avenida 2 ª y central, Calle 17, Bulevar Ricardo Jimenéz Oreamuno, San José.
Estimado señor:
Asunto: Se aprueba el Contrato de obra pública por servicios de restauración de las casas de los comandantes y adecuaciones para cumplir con la ley 7600 en el edificio del Museo Nacional de Costa Rica y sus adendas celebrado entre esa Institución y la empresa Rodríguez Constructores Asociados S.A., correspondiente a la Licitación Pública 2008LN-000002-99999.
Damos respuesta al oficio AJ-027-2008 de 16 de octubre del 2008, recibido en esta División el día 17, mediante el cual solicita refrendo al Contrato de obra pública por servicios de restauración de las casas de los comandantes y adecuaciones para cumplir con la ley 7600 en el edificio del Museo Nacional de Costa Rica celebrado entre esa Institución y la empresa Rodríguez Constructores Asociados S.A. correspondiente a la Licitación Pública 2008LN-000002-99999. En razón de que este Despacho solicitó información adicional, el citado oficio se complementó con el oficio AJ-030-2008 de 14 de octubre del 2008 recibido el 14 de noviembre de este año en el cual se incorpora la cuarta adenda al contrato. Posteriormente con oficio 0130-2008 de 2 de diciembre del 2008 se remite nueva información.
Una vez efectuado el análisis correspondiente, se devuelven los documentos de cita con el respectivo refrendo.
Dicho refrendo, se otorga con vista en la certificación que acredita la existencia de contenido presupuestario para respaldar la contratación, emitida por el Lic. Jorge Álvarez Gómez del Área Financiero Contable de esa institución.
Por otra parte, le indicamos que el cumplimiento de los requisitos y condiciones técnicas queda a entera responsabilidad de esa ...
Fecha publicación: 18/12/2008
Fecha emisión: 15/12/2008
Institución: MUSEO NACIONAL DE COSTA RICA
Emite: DIVISION DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA
Tipo documental: CONTRATOS Y/O ADDENDA
Proceso: REFRENDO DE CONTRATOS
Año: 2008
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DIVISIÓN DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA
Al contestar refiérase
al oficio No. 10904
20 de octubre, 2008
DCA-3332
Señora
Rocío Fernández Salazar
Directora General
Museo Nacional de Costa Rica
Estimada señora:
Asunto:
Se concede al Museo Nacional de Costa Rica la autorización para contratar directamente con procedimiento concursado para la “Instalación de Circuito Cerrado de televisión” hasta por un monto máximo ¢44.000.000,00.
Nos referimos a su oficio No. DG-523-2008, de 7 de octubre de 2008 y recibido en esta Contraloría General el 9 de ese mes, mediante el cual se solicita autorización para contratar directamente con procedimiento concursado para la “Instalación de Circuito Cerrado de televisión” hasta por un monto máximo ¢44.000.000,00, complementado con el número D.G.M 540-2008 del 14 de octubre del 2008, recibido en esta Contraloría el día de 15 de octubre de 2008, aportándose documentos relacionados con el presupuesto, cronogramas con los responsables y otros.
I. Justificación de la solicitud.
1. Manifiesta la Administración que en el último año la seguridad del museo ha sido amenazada mediante varios actos como la desaparición de un cuadro de Emilio Span valorado en $8000 en una sala de exhibición, los hurtos de un maletín con equipo bastante caro en la boletería; de un bolso personal, en el área de jardín; de una cámara digital en el área de baños de un video bin.
2. Que el objetivo es la compra para mejorar las condiciones de seguridad de las colecciones y custodia de los bienes a cargo de los funcionarios y las pertenencias de los visitantes, como método preventivo ante el aumento de la delincuencia en el país.
3. Que iniciaron el proceso de compra desde hace meses pero por las dificultades enfrentadas para elaborar las especificaciones técnicas no fue sino hasta setiembre que se convocó a los eventuales oferentes a participar en la Licitación Pública Nº 2008LN-000003-99999, y su cartel fue objetado por Recursos de objeción ...
Fecha publicación: 23/10/2008
Fecha emisión: 20/10/2008
Institución: MUSEO NACIONAL DE COSTA RICA
Emite: DIVISION DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA
Tipo documental: AUTORIZACIONES DE CONTRATACIÓN DIRECTA
Proceso: TRAMITE DE SOLICITUDES DE AUTORIZACION DE CONTRATACION DIRECTA
Año: 2008
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DIVISIÓN DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA
Al contestar refiérase
al oficio No. 10898
17 de octubre, 2008
DCA- 3328
Licenciado
Raúl Alberto Castro Borbón
Coordinador, Asesoría Jurídica
Museo Nacional
Frente a la Asamblea Legislativa. Avenida 2°, Calle 17, San José.
Estimado señor:
Asunto: Se devuelve sin refrendo por no requerirlo adenda número 2 al Contrato suscrito entre el Museo Nacional y la empresa Purdy Motor, para la compra y canje de vehículos, contratación que se deriva de la Licitación Pública No. 2007LN-000001-99999.
Nos referimos a su oficio AJ-021-2008, mediante el cual nos remite para refrendo, adenda número 2 de contrato suscrito entre el Museo Nacional y la empresa Purdy Motor S.A., cuyo objeto lo es la compra y canje de vehículos.
El documento de cita pretende modificar la cláusula novena relacionada con la forma de pago, según la cual, el Museo daría como parte del pago tres vehículos previamente valorados por la Dirección General de Tributación, Área de Valoraciones Administrativas.
I. Consideraciones para resolver
1) El Reglamento sobre el Refrendo de las Contrataciones de la Administración Pública regula en su numeral 4, los supuestos de modificaciones que requieren de la aprobación de esta Contraloría General, indicándose en lo que interesa que “Requerirán refrendo cualesquiera otras modificaciones a los otros elementos esenciales de los contratos administrativos distintos al objeto, en el tanto esos contratos hayan sido a su vez refrendados por la Contraloría General de la República”.
2) Constituyen elementos esenciales de toda contratación a) las partes (en el tanto se trate de obligaciones personales), b) precio, c) objeto, d) plazo y e) distribución de riesgos del negocio jurídico.
3) La forma de pago en sí misma no es un elemento esencial de una relación contractual.
4) Dependiendo de la forma de pago, ésta podría incidir en alguno (s) de los elementos esenciales citados en el punto 2).
II. Sobre el caso en par ...
Fecha publicación: 20/10/2008
Fecha emisión: 17/10/2008
Institución: MUSEO NACIONAL DE COSTA RICA
Emite: DIVISION DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA
Tipo documental: CONTRATOS Y/O ADDENDA
Proceso: REFRENDO DE ADDENDUM
Año: 2008
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DIVISION DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA
Al contestar refiérase
al oficio No. 10416
7 de octubre, 2008
DCA-3142
Señora
Grace Castro Solano
Proveedora Institucional
Museo Nacional.
Ministerio de Cultura, Juventud y Deportes
Antiguo FANAL – San José
Estimada señora:
Asunto:
Se deniega autorización de modificación de contrato al tenor de lo dispuesto en el artículo 200 del Reglamento a la Ley de Contratación Administrativa por no requerirse.
Se atienden sus oficio No. 101-2008 del 22 de setiembre de 2008 y No. 105-2008 del 25 del mismo mes y año mediante los cuales, solicita a este órgano contralor, que al tenor de lo dispuesto en el artículo 200 del Reglamento a la Ley de Contratación Administrativa, se autorice la modificación no imprevisible realizada al contrato suscrito entre el Ministerio de Cultura Juventud y Deportes y el Ing. José Salazar Vargas, para la construcción y adecuaciones internas y externas en el edificio del Museo Nacional de Costa Rica Sede Pavas.
I.-Antecedentes y Justificaciones de su solicitud:
Que se promovió la Licitación Pública 2008LN-00001-9999 para la Construcción y Adecuaciones internas y externas en el edificio del Museo Nacional de Costa Rica Sede Pavas la cual fue adjudicada al Ingeniero José Enrique Salazar Vargas, quien ofertó un monto de ¢37.699.600 incluyendo el monto de los impuestos.
Que el cartel del concurso en el punto 14(sic) establecía un procedimiento para el pago de impuesto de ventas al contratista indicando: “TRAMITE DE EXENCION IMPUESTOS” Las compras deben realizarse a nombre del Museo Nacional de Costa Rica, dichas facturas deberán ser presentadas ante la Institución para su corroboración, lo cual estará a cargo del Arquitecto Institucional, quien es el responsable del proyecto. El adjudicatario deberá presentar para este trámite 2 copias de las facturas y el original para confrontar, haciéndose cargo del costo de estas fotocopias. Con base en estas facturas, el be ...
Fecha publicación: 10/10/2008
Fecha emisión: 07/10/2008
Institución: MUSEO NACIONAL DE COSTA RICA
Emite: DIVISION DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA
Tipo documental: AUTORIZACIONES VARIAS
Proceso: REFRENDO DE CONTRATOS
Año: 2008
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DIVISIÓN DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA
Al contestar refiérase
al oficio No. 09209
4 de setiembre, 2008
DCA-2716
Licenciado
Raúl Alberto Castro Borbón
Coordinador de Asesoría Jurídica
Museo Nacional de Costa Rica
Frente a la Asamblea Legislativa. Avenida 2° Calle 17 San José.
Estimado señor:
Asunto:
Se devuelve sin refrendo por no requerirlo el Convenio de Sub- proyecto suscrito entre la Secretaría General de la Organización de los Estados Americanos y el Museo Nacional de Costa Rica, para la conformación de una base de datos de uso público sobre especimenes zoológicos en Costa Rica.
Nos referimos a su oficio AJ-012-2008, recibido el 6 de agosto de 2008, mediante el cual solicita el refrendo del Convenio sobre el Acuerdo de Sub proyecto suscrito entre la Secretaría General de la Organización de los Estados Americanos a través del Departamento de Desarrollo Sostenible de la Secretaría Ejecutiva para el Desarrollo Integral y el Museo Nacional de Costa Rica, a través del Departamento de Historia Natural para la conformación de una base de datos de uso público sobre especimenes zoológicos en Costa Rica.
Al respecto, le informamos que en La Gaceta 202 del 22 de octubre del 2007 se publicó la resolución R-CO-44-2007, dictada por el Despacho de la señora Contralora General de la República a las 09:00 horas del 11 de octubre de 2007, mediante la cual se emite el "Reglamento sobre el refrendo de las contrataciones de la administración pública", el cual entró a regir a partir del l de enero del 2008.
En lo que interesa, dispone el inciso 5, del artículo 3 de dicho Reglamento, lo siguiente:
“Todo contrato o convenio específico celebrado con sujetos de derecho público internacional para la realización de proyectos que impliquen disposición total o parcial de fondos públicos a título de pago o de transferencia y que se sustenten en convenios o tratados internacionales aprobados por la Asamblea Legislativa. Por lo tanto quedan excluidos del re ...
Fecha publicación: 08/09/2008
Fecha emisión: 04/09/2008
Institución: MUSEO NACIONAL DE COSTA RICA
Emite: DIVISION DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA
Tipo documental: CONVENIOS
Proceso: REFRENDO DE CONVENIOS
Año: 2008
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DIVISIÓN DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA
Al contestar refiérase
al Oficio No. 05964
20 de junio, 2008
DCA-1848-2008
Señor
Manuel Araya Incera
Presidente, Junta Administrativa
Museo Nacional de Costa Rica
Fax: 2233-7427
Estimado señor:
Asunto: Se autoriza al Museo Nacional una contratación directa para los servicios de hospedaje del sitio web y mantenimiento de correos electrónicos con la empresa Ixo de Costa Rica S. A., por un plazo de tres meses y por un monto de ¢494.375,01.
Damos respuesta a oficio, sin número ni fecha recibido en este Despacho el 10 de junio de 2008, ampliado, a solicitud nuestra con el oficio J.A. 018-2008 del 13 de junio de 2008, mediante el cual solicita autorización para contratar, en forma directa y por tres meses, los servicios de hospedaje del sitio web y mantenimiento de correos electrónicos con la empresa Ixo de Costa Rica S. A., por un monto de ¢494.375,01 a razón de ¢164.791,67 por mes.
I.- Antecedentes:
Señala, entre otras cosas, que dado a la Asesoría Legal Institucional denegó un nuevo convenio de cooperación con la empresa Ixo de Costa Rica para el hospedaje del sitio web y correo electrónico, se inició el trámite de contratación el 19 de mayo pasado.
Así también, manifiesta que la Junta Administrativa tomó la decisión de mantener el servicio con la empresa Ixo de Costa Rica mientras se solicitaba autorización a esta Contraloría General, por un plazo máximo de tres meses o hasta que se resuelva el proceso de contratación.
En otro orden, se remitió cronograma de la licitación abreviada que se sigue para la contratación definitiva de los servicios de mérito, en el cual se fija como fecha máxima posible el 6 de agosto de 2008, para un total de 39 días. Adicionalmente, indica que, en caso de presentarse recurso de objeción al cartel, se debería agregar 13 días y, si dicho concurso fuera recurrido, se deberían agregar 22 días, lo cual daría un total máximo de 74 días para contar con un acto de adjudicación en firme.
II ...
Fecha publicación: 03/07/2008
Fecha emisión: 20/06/2008
Institución: MUSEO NACIONAL DE COSTA RICA
Emite: DIVISION DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA
Tipo documental: AUTORIZACIONES DE CONTRATACIÓN DIRECTA
Proceso: TRAMITE DE SOLICITUDES DE AUTORIZACION DE CONTRATACION DIRECTA
Año: 2008
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DIVISIÓN DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA
Al contestar refiérase
al oficio No. 01416
19 de febrero, 2008
DCA-00558
Licenciado
Raúl Alberto Castro Borbón
Coordinador, Asesoría Jurídica
Museo Nacional de Costa Rica
San José, Avenida 1 y 2, calle 17
Estimado señor:
Asunto: Se concede el refrendo al Contrato y Adenda suscritos entre el Museo Nacional y la empresa Purdy Motor, para la compra y canje de vehículos, contratación que se deriva de la Licitación Pública No. 2007LN-000001-99999.
Se hace referencia a su Oficio AJ-037-2007, adicionado vía Oficio AJ-005-2008, mediante el cual requiere la aprobación del Contrato y Adenda suscritos entre el Museo Nacional y la empresa Purdy Motor, para la compra y canje de vehículos, contratación que se deriva de la Licitación Pública No. 2007LN-000001-99999.
Realizado el análisis de rigor, conviene señalar:
· Antecedentes
Mediante Oficio DCA-00304 del 29 de enero de 2008, esta División requirió al Museo Nacional, información adicional para el estudio del presente Contrato. Dicha solicitud fue atendida mediante Oficio AJ-005-2008, presentada el día 05 de febrero, habiéndose remitido una Adenda al Contrato, computándose consecuentemente un nuevo plazo para conocer de su solicitud.
· Sobre la presente gestión
Con vista a: i) Análisis integral de ofertas y recomendación de adjudicación a cargo de la proveeduría institucional (folios 337 a 351 del expediente administrativo); ii) Adjudicación (Publicación en La Gaceta No. 209 del 31 de octubre de 2007) y su Fe de Erratas; y iii) Acuerdo A-06-994, tomado por la Junta Administrativa del Museo Nacional de Costa Rica, se concede el refrendo al Contrato y Adenda de marras, aprobación que se condiciona a lo siguiente:
· Existencia de contenido presupuestario
Según certificación No. 003-2008, suscrita por el Lic. Jorge Alvarez Gómez, funcionario del Área Financiero Contable del Museo, de fecha 31 de enero de 2008.
· Garantía de Cumplimiento
De previo a la ejecución del Contrat ...
Fecha publicación: 25/02/2008
Fecha emisión: 20/02/2008
Institución: MUSEO NACIONAL DE COSTA RICA
Emite: DIVISION DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA
Tipo documental: CONTRATOS Y/O ADDENDA
Proceso: REFRENDO DE ADDENDUM
Año: 2008
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DIVISION DE ASESORIA Y GESTION JURIDICA
Al contestar refiérase
al oficio N° 00243
16 de enero de 2008
DAGJ-0038-2008
Señor
Freddy Ant. Gutiérrez R.
Auditor Interno
MUSEO NACIONAL DE COSTA RICA
Estimado señor:
Asunto: Consulta sobre tratamiento a folios de libro de diario no autorizados por la Auditoría Interna en los que fueron impresos asientos de diario contables.
Se refiere este Despacho a su oficio número AI- 030-2007 de fecha 24 de octubre de 2007 presentado a esta Contraloría General por medio del cual se plantea una consulta relacionada con información impresa en folios de libro de diario no autorizados por la Auditoría Interna.
Señala el consultante que el Museo Nacional de Costa Rica, lleva el libro contable de diario en hojas continuas debidamente numeradas, identificadas y autorizadas por la Auditoría Interna y el último folio autorizado fue el No. 10.000.
Manifiesta de igual forma que al hacerse una revisión, por parte de la Auditoría Interna, del libro de Diario se constató la impresión de asientos contables en los folios siguientes al último folio legalizado, los cuales se encuentran sin la autorización por parte de la Auditoría Interna (folio 10.001 en adelante). Dicha información, consignada en folios no autorizados se encuentra mayorizada, al momento de realizar la consulta.
Señala además el consultante que el Manual sobre normas técnicas dirigido a las unidades de Auditoría Interna públicas para la legalización de libros, no establece cuál es el procedimiento a seguir respecto de la información consignada en folios preimpresos, con numeración continua y el logo de la institución pero no legalizados. En su criterio se incumple la norma 311 sobre requisitos previos a la legalización en cuanto a que los libros no deben estar iniciados, pero a su vez en atención a la integridad y protección de la información contable considera que se debe dar la razón de apertura a los folios del libro de diario utilizados, dejando constancia en ...
Fecha publicación: 21/01/2008
Fecha emisión: 16/01/2008
Institución: MUSEO NACIONAL DE COSTA RICA
Emite: HIST.DIVISION DE ASESORIA Y GESTION JUR.
Tipo documental: CRITERIOS Y PRONUNCIAMIENTOS
Proceso: CONSULTAS EXTERNAS (FONDO)
Año: 2008
Tesauro: Concepto y Competencias de la Auditoria Interna , Normas de Control Interno , Legalizacion Libros de Actas , Sistema de Control Interno